K30 Rörelseförvärv
Förvärv av verksamheter som genomfördes under 2023 och 2024 presenteras i nedan tabell. Årliga intäkter och antal medarbetare avser senast kända information vid tidpunkten för transaktionen.
Affärsområde |
Kassagenererande enhet |
Företag |
Land |
Förvärvsdatum |
Årliga intäkter |
Antal medarbetare |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Seco Tools |
Premier Machine Tools1) |
Irland |
1 februari 2023 |
120 MSEK under 2022 |
14 |
||||
Sandvik Mining and Rock Solutions |
Sandvik Mining and Rock Solutions |
Polymathian |
Australien |
1 februari 2023 |
100 MSEK 12M |
50 |
||||
Sandvik Mining and Rock Solutions |
Sandvik Mining and Rock Solutions |
MCB Services and Minerals2) |
Brasilien |
1 april 2023 |
60 MSEK under 2022 |
53 |
||||
Sandvik Mining and Rock Solutions |
Sandvik Mining and Rock Solutions |
Norgalv |
Kanada |
1 juni 2023 |
58 MSEK 12M |
42 |
||||
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Postability |
Kanada |
1 augusti 2023 |
30 MSEK under 2022 |
13 |
||||
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Sandvik Coromant |
esco |
Tyskland |
2 november 2023 |
14 MSEK under 2022 |
17 |
||||
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Buffalo Tungsten |
USA |
1 december 2023 |
333 MSEK under 2022 |
48 |
||||
|
||||||||||
Affärsområde |
Kassagenererande enhet |
Företag |
Land |
Förvärvsdatum |
Årliga intäkter |
Antal medarbetare |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Sandvik Coromant |
pro-micron GmbH |
Tyskland |
1 februari 2024 |
88 MSEK under 2022 |
56 |
||
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Cimquest, Inc. |
USA |
1 mars 2024 |
26 MUSD under 2023 |
55 |
||
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Sandvik Coromant |
Almü Präzisions-Werkzeug GmbH |
Tyskland |
1 maj 2024 |
7,1 MEUR1) under 2023 |
44 |
||
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
Walter Group |
PDQ Workholding LLC |
USA |
1 juni 2024 |
36 MUSD under 2023 |
107 |
||
Sandvik Manufacturing and Machining Solutions |
SMS China Division |
Suzhou Ahno Precision Cutting Tool Technology Co., Ltd. |
Kina |
1 juli 2024 |
1,2 BSEK under 2023 |
1 200 |
||
Sandvik Mining and Rock Solutions |
Sandvik Mining and Rock Solutions |
Universal Field Robots |
Australien |
2 december 2024 |
80 MSEK 12M |
40 |
||
|
||||||||
Förvärv
Förvärven genomfördes via köp av 100 % av aktierna och rösterna förutom för Suzhou Ahno. Sandvik förvärvade 60 % av aktierna i Suzhou Ahno under 2024, samt köp- och säljoptioner på de resterande 28 %. Innan förvärvet ägde Sandvik en minoritetsandel om 12 % och därmed äger Sandvik efter förvärvet en majoritetsandel om 72 %. De återstående aktierna förväntas förvärvas under 2025.
Sandvik fick bestämmande inflytande över verksamheterna vid förvärvstidpunkten. Inga egetkapitalinstrument har emitterats i samband med förvärven. Samtliga förvärv har redovisats genom tillämpning av förvärvsmetoden.
De belopp som redovisas i de följande tabellerna ger information om redovisade belopp sammantaget per affärsområde. De relativa beloppen för de enskilda förvärven bedöms inte vara betydande, förutom för Suzhou Ahno som redovisas separat. Sandvik analyserar för närvarande de slutliga värdena på vissa nyligen förvärvade rörelser. Inga väsentliga justeringar väntas.
Verkligt värde för tillgångar och skulder i förvärvade verksamheter genomförda under 2024
Det verkliga värdet på förvärvade tillgångar och övertagna skulder har preliminärt beräknats avseende alla förvärv gjorda under 2024. Endast mindre IFRS-justeringar har skett av förvärvade värden.
|
SMR |
SMM |
Totalt |
|---|---|---|---|
Immateriella anläggningstillgångar |
10 |
9 |
19 |
Materiella anläggningstillgångar |
5 |
1 003 |
1 009 |
Övriga anläggningstillgångar |
16 |
140 |
155 |
Varulager |
3 |
323 |
327 |
Fordringar |
6 |
923 |
930 |
Likvida medel |
2 |
241 |
244 |
Räntebärande skulder |
–13 |
–682 |
–695 |
Övriga skulder och avsättningar |
–9 |
–606 |
–615 |
Uppskjutna skattefordringar/skulder, netto |
–11 |
–220 |
–231 |
Identifierbara nettotillgångar |
10 |
1 132 |
1 141 |
Goodwill |
170 |
1 696 |
1 866 |
Andra övervärden |
142 |
1 821 |
1 963 |
Extern skuld till minoritetsägare |
– |
–1 096 |
–1 096 |
Köpeskilling |
–322 |
–3 553 |
–3 874 |
Villkorad och uppskjuten köpeskilling |
– |
28 |
28 |
Likvida medel i förvärvade verksamheter |
2 |
241 |
244 |
Erlagd likvid, netto |
–319 |
–3 283 |
–3 603 |
Förvärv genomförda av Sandvik Mining and Rock Solutions
Under 2024 har Sandvik Mining and Rock Solutions slutfört förvärvet av Universal Field Robots (UFR), en snabbväxande Australien-baserad leverantör av autonoma interoperabla lösningar för gruvdrift ovan jord och under jord. De relativa beloppen för de enskilda förvärven bedöms inte vara betydande.
Förvärv genomförda av Sandvik Manufacturing and Machining Solutions
I juli förvärvade Sandvik Manufacturing and Machining Solutions en majoritetsandel i det ledande Kina-baserade företaget Suzhou Ahno Precision Cutting Tool Technology Co., Ltd. (Ahno) från majoritetsägaren Ningbo Baosi Energy Equipment Co., Ltd och relaterade parter. Företaget kommer att rapporteras inom affärsområdessegmentet Sandvik Machining Solutions (SMS).
Ahno har en ledande position inom precisionsskärverktyg i det snabbväxande lokala premiumsegmentet, med ett brett produkt- och tjänsteutbud samt omfattande försäljnings-, distributions- och produktionsnätverk i Kina. Med detta förvärv stärker SMS ytterligare sin ledande position inom runda verktyg.
Ahno grundades 2002, har cirka 1 200 anställda och har sitt huvudkontor i Suzhou, Kina. År 2023 genererade företaget intäkter på cirka 812 miljoner renminbi (1,2 miljarder kronor), främst från Kina. Preliminär goodwill på 1 205 miljoner kronor och andra övervärden på 1 356 miljoner kronor bokfördes vid köpet.
|
SMM totalt |
Varav Suzhou Ahno |
|---|---|---|
Immateriella anläggningstillgångar |
9 |
9 |
Materiella anläggningstillgångar |
1 003 |
821 |
Övriga anläggningstillgångar |
140 |
106 |
Varulager |
323 |
264 |
Fordringar |
923 |
795 |
Likvida medel |
241 |
182 |
Räntebärande skulder |
–682 |
–527 |
Övriga skulder och avsättningar |
–606 |
–491 |
Uppskjutna skattefordringar/skulder, netto |
–220 |
–189 |
Identifierbara nettotillgångar |
1 132 |
971 |
Goodwill |
1 696 |
1 205 |
Andra övervärden |
1 821 |
1 356 |
Extern skuld till minoritetsägare |
–1 096 |
–1 096 |
Köpeskilling |
–3 553 |
–2 436 |
Villkorad och uppskjuten köpeskilling |
28 |
– |
Likvida medel i förvärvade verksamheter |
241 |
182 |
Erlagd likvid, netto |
–3 283 |
–2 254 |
|
SMR |
SMM |
Totalt |
|---|---|---|---|
Bidrag från tidpunkten då bestämmande inflytande förelåg |
|
|
|
Intäkter |
3 |
1 083 |
1 086 |
Årets vinst/förlust |
–1 |
–79 |
–79 |
Bidrag om förvärvsdatum hade varit 1 januari innevarande år |
|
|
|
Intäkter |
65 |
1 912 |
1 978 |
Årets vinst/förlust |
10 |
3 |
13 |
|
SMR |
SMM |
Totalt |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2023 |
2024 |
Förändring |
2023 |
2024 |
Förändring |
2023 |
2024 |
Förändring |
Immateriella anläggningstillgångar |
0 |
0 |
– |
- |
– |
– |
0 |
0 |
– |
Materiella anläggningstillgångar |
105 |
105 |
– |
20 |
20 |
– |
125 |
125 |
– |
Övriga anläggningstillgångar |
16 |
16 |
– |
3 |
3 |
– |
19 |
19 |
– |
Varulager |
11 |
11 |
– |
127 |
122 |
–5 |
138 |
133 |
–5 |
Fordringar |
37 |
37 |
– |
70 |
68 |
–2 |
107 |
105 |
–2 |
Övriga omsättningstillgångar |
– |
– |
– |
32 |
32 |
– |
32 |
32 |
– |
Likvida medel |
23 |
23 |
– |
26 |
26 |
– |
48 |
48 |
– |
Räntebärande skulder |
–144 |
–145 |
–1 |
–17 |
–17 |
– |
–161 |
–162 |
–1 |
Övriga skulder och avsättningar |
–26 |
–26 |
– |
–63 |
–63 |
0 |
–89 |
–89 |
0 |
Uppskjutna skattefordringar/skulder, netto |
–56 |
–74 |
–18 |
3 |
–22 |
–25 |
–53 |
–96 |
–43 |
Identifierbara nettotillgångar |
–33 |
–53 |
–20 |
199 |
167 |
–31 |
165 |
114 |
–51 |
Goodwill |
782 |
792 |
10 |
266 |
239 |
–28 |
1 049 |
1 031 |
–18 |
Andra övervärden |
760 |
770 |
10 |
120 |
179 |
59 |
880 |
949 |
69 |
Extern skuld till minoritetsägare |
– |
– |
– |
–4 |
– |
4 |
–4 |
– |
4 |
Köpeskilling |
–1 509 |
–1 509 |
–1 |
–580 |
–585 |
–5 |
–2 089 |
–2 094 |
–5 |
Villkorad och uppskjuten köpeskilling |
87 |
75 |
–12 |
75 |
33 |
–41 |
162 |
108 |
–53 |
Likvida medel i förvärvade verksamheter |
23 |
23 |
– |
26 |
26 |
– |
48 |
48 |
– |
Erlagd likvid, netto |
–1 399 |
–1 411 |
–12 |
–480 |
–526 |
–46 |
–1 879 |
–1 938 |
–59 |
Verkligt värde från gjorda förvärv under 2023 har förändrats för att slutlig förvärvsanalys har etablerats under 2024.
§ Redovisningsprinciper
Koncernredovisningen upprättas i enlighet med förvärvsmetoden. Vid fusioner identifieras och klassificeras de förvärvade tillgångarna och de övertagna skulderna, och värderas till verkligt värde på förvärvsdagen (kallas också förvärvsprisallokering).
Transaktionskostnader som uppkommer i samband med förvärv redovisas direkt i årets resultat under övriga rörelsekostnader.
Villkorade köpeskillingar redovisas som finansiella skulder till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Villkorade köpeskillingar omvärderas vid varje rapporttidpunkt och förändringen redovisas i årets resultat.
Vid stegvisa förvärv, när Sandvik förvärvar ett bestämmande inflytande, omvärderas eventuella tidigare förvärvade nettotillgångar till verkligt värde och resultatet från omvärderingen redovisas i årets resultat. Om det bestämmande inflytandet går förlorat vid en avyttring, redovisas nettoresultatet i årets resultat. Verkligt värde av ett eventuellt resterande innehav i den avyttrade verksamheten beräknas vid tidpunkten för avyttringen, och effekten av detta redovisas i årets resultat.
! Väsentliga uppskattningar och bedömningar
Affärsområdena använder uppskattningar och bedömningar avseende allokering av goodwill och andra övervärden vid företagsförvärv.